НДС 5% и 7% на УСН — что это
НДС 5% и 7% на УСН — специальные пониженные ставки налога на добавленную стоимость для бизнеса на упрощённой системе, превысившего лимит освобождения от НДС, которые применяются без права на вычет входящего НДС.
Так же ищут: ндс 5 процентов, ндс 7 процентов, пониженные ставки ндс на усн, ндс для упрощенцев 2026
Как считается
Розничная реализация за квартал составила 10 500 000 ₽ (включая НДС 5%). Сумма НДС к начислению = 10 500 000 × 5 ÷ 105 = 500 000 ₽, а база для расчёта самого налога УСН берётся уже без этого НДС — 10 000 000 ₽.
Числа в примере условные. Актуальные ставки и тарифы — в вашем кабинете и в калькуляторах селлера.
Селлер на УСН, вышедший за порог освобождения от НДС, выбирает между двумя моделями: платить пониженную ставку 5% (или 7% при более высоком обороте) со всей выручки без вычетов либо работать по общей ставке 22% с правом вычитать входящий НДС от поставщиков и самого маркетплейса.
Для большинства селлеров, закупающих товар на внутреннем рынке у поставщиков без НДС или имеющих небольшую долю подтверждённого входящего НДС, ставка 5% оказывается в 1,5–2,5 раза выгоднее общей ставки.
При этом на режиме УСН «Доходы минус расходы» входящий НДС из УПД маркетплейсов (за комиссию, логистику и рекламу) при ставке 5%/7% не пропадает: он включается в состав расходов и уменьшает базу по самому налогу УСН.
Частые ошибки
- Считают, что при ставке НДС 5% налог УСН тоже платится с суммы, включающей НДС, — на самом деле сумма начисленного НДС исключается из доходов для УСН.
- Не поднимают розничные цены и минимальные пороги акций при переходе на НДС 5%.
- Пытаются заявить вычет входящего НДС в декларации при применении пониженной ставки 5% или 7%.
Вся экономика вашего бизнеса — как на ладони
Аналитика маркетплейсов и юнит-экономика в одном экране: iSeller раскладывает каждый товар на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете — от выручки до чистой прибыли.
- ✓Выручка и заказы — в реальном времени
- ✓Все затраты: комиссия, логистика, хранение, реклама, налог
- ✓Чистая прибыль и маржа по каждому артикулу
Ролик собран автоматически из данных вкладки «Финансы» — именно так iSeller видит магазин изнутри.
Открыть демо-кабинет с примером данныхЕщё по теме
- Переход селлера на НДС 5% и 7%: пошаговый план — настройка кабинетов WB/Ozon/Маркета и пересчёт цен
- Справочник НДС 2026 для маркетплейсов — лимиты, правила и примеры расчёта
Посмотрите iSeller на живых данных магазина
Настоящий кабинет продавца: чистая прибыль по каждому товару, реклама, склады и финансы. Не скриншоты — всё кликается. API-ключи не нужны.
Вопросы про ндс 5% и 7% на усн
Включается ли сумма НДС 5% в налоговую базу по самому налогу УСН?
На какой срок фиксируется выбор пониженной ставки НДС 5% или 7%?
Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет: комиссии по категориям, логистика, хранение и налоги — данные из наших калькуляторов. Пришлём на почту бесплатно.
Связанные термины
НДС — налог на добавленную стоимость, который на маркетплейсе касается не только общей системы: при превышении порога дохода его платят и на упрощёнке.
УСН — упрощённая система налогообложения: базовый режим для селлеров с выбором между налогом с доходов и налогом с разницы «доходы минус расходы».
АУСН — автоматизированная упрощённая система: налог считает сама налоговая по данным банка и кассы, а отчётность и взносы почти отсутствуют.
Агентская схема — юридическая модель маркетплейсов: площадка продаёт ваш товар от вашего имени и удерживает своё вознаграждение из выручки.