Калькулятор налогов селлера — УСН, АУСН, НДС 2026
Выберите налоговый режим — узнайте сумму налога, эффективную ставку и сколько останется чистыми. Учтён НДС для УСН при обороте от 20 млн ₽ (новое с 2026).
Налоговые режимы селлера 2026 — ставки
Селлеры маркетплейсов чаще всего работают на УСН или АУСН. Вот основные ставки. Помните: на УСН «Доходы» налог берётся со всей выручки (включая удержанную маркетплейсом комиссию), а не с того, что пришло на счёт.
УСН + НДС с 2026 — что изменилось
С 2026 года порог для НДС на УСН снижен, и теперь это касается многих селлеров: • Оборот до 20 млн ₽ — НДС нет, обычный УСН. • Оборот 20–272.5 млн ₽ — УСН + НДС 5%. • Оборот свыше 272.5 млн ₽ — УСН + НДС 7%. НДС платится ВДОБАВОК к упрощённому налогу, а не вместо него. Цена товара считается включающей НДС. В калькуляторе выберите режим с нужной ставкой НДС — он посчитает обе части.
УСН 6% или 15% — что выбрать селлеру
Грубое правило: если документально подтверждённые расходы (закупка, логистика, комиссия, реклама) больше ~60% от выручки — выгоднее УСН 15% «Доходы − Расходы». Если меньше — УСН 6% «Доходы». У большинства селлеров расходы высокие, поэтому УСН 15% часто выигрывает, но требует аккуратного учёта всех закрывающих документов. На УСН 15% действует минимальный налог 1% от дохода даже при убытке.
Полная юнит-экономика Wildberries — с налогом внутри.
Юнит-экономика Ozon со всеми расходами и налогом.
Сколько забирает маркетплейс до налога.
Хотите видеть прибыль после налога по каждому товару?
Подключите магазин WB или Ozon к iSeller — укажите свой налоговый режим один раз, и сервис посчитает чистую прибыль с учётом налога по каждому SKU автоматически из API маркетплейса.
Попробовать iSeller бесплатноЧастые вопросы про налоги селлера
Какой налоговый режим выбрать селлеру маркетплейса?▾
Для большинства селлеров подходит УСН. УСН 6% «Доходы» выгоден при высокой марже и небольших документально подтверждённых расходах. УСН 15% «Доходы − Расходы» выгоднее, когда расходы превышают ~60% от выручки (закупка, логистика, реклама с документами). АУСН 8% — если не хотите платить страховые взносы и вести сложный учёт (лимит 60 млн ₽). НПД 6% подходит только для собственного производства без перепродажи и без работников (лимит 2.4 млн ₽). Калькулятор выше поможет сравнить суммы.
Правда ли, что с 2026 года на УСН нужно платить НДС?▾
Да. С 2026 года ИП и ООО на УСН с оборотом от 20 млн ₽ в год обязаны платить НДС вдобавок к упрощённому налогу: при обороте 20–272.5 млн ₽ — ставка 5%, свыше 272.5 млн ₽ — 7%. Это не «вместо» УСН, а «вдобавок». В калькуляторе есть режимы «УСН 6% + НДС 5%» и подобные — выберите свой оборот, и НДС учтётся автоматически.
С какой суммы платится налог на УСН «Доходы»?▾
На УСН 6% «Доходы» налог считается со ВСЕЙ выручки, которую вы получили от маркетплейса, а не с прибыли. Важный нюанс для селлеров: доход — это полная стоимость товара, которую заплатил покупатель, ДО удержания комиссии маркетплейса. То есть если товар продан за 1000 ₽, а WB удержал 400 ₽ комиссии и перечислил вам 600 ₽ — налог 6% считается с 1000 ₽, а не с 600 ₽. Это частая и дорогая ошибка новичков.
Что выгоднее — УСН 6% или УСН 15%?▾
Зависит от доли расходов. Грубое правило: если ваши документально подтверждённые расходы больше ~60% от выручки — выгоднее УСН 15% «Доходы − Расходы». Если меньше — УСН 6% «Доходы». У селлеров расходы часто высокие (закупка + логистика + комиссия + реклама), поэтому УСН 15% нередко выгоднее, но требует аккуратного учёта всех документов. На УСН 15% есть минимальный налог — 1% от дохода, даже если получился убыток.
Учитывается ли комиссия маркетплейса в расходах на УСН 15%?▾
Да, комиссия маркетплейса, услуги логистики, хранения и продвижения — это расходы, которые уменьшают налоговую базу на УСН «Доходы − Расходы». Главное — иметь закрывающие документы (отчёты о реализации, акты). Именно поэтому селлеры с большими расходами на маркетплейс часто выбирают УСН 15%. В калькуляторе укажите расходы — для режимов «Доходы − Расходы» они уменьшат налог.
Это точный расчёт налога?▾
Калькулятор даёт предварительную оценку по актуальным ставкам 2026 года. Он не учитывает страховые взносы ИП, налоговые вычеты, авансовые платежи и региональные пониженные ставки УСН (в некоторых регионах УСН «Доходы» — 1–5%). Для точного расчёта и выбора режима обратитесь к бухгалтеру. Но для быстрой прикидки «сколько отдам государству» калькулятор подходит.