Баллы Яндекс Плюса и промокоды в налоговой базе селлера Маркета
Отчёт «По платежам» и «Отчёт о реализации и зачёте баллов»: платежи покупателей + зачтённые баллы за скидки (netting) + денежные выплаты за баллы/кешбэк Плюса | API: subsidies / loyalty
Когда покупатель оплачивает заказ на Яндекс Маркете баллами Яндекс Плюса, промокодом площадки или получает зелёную цену за счёт соинвеста Маркета, для селлера эти баллы и субсидии являются полноценной частью ВЫРУЧКИ за товар. Независимо от того, перечислил ли Маркет вам эти баллы живыми рублями на счёт или автоматически зачёл их в стоимость своих услуг (`netting` за размещение и буст), вся эта сумма входит в налогооблагаемый доход УСН и базу по НДС.
Формула и пошаговый пример расчёта
| Показатель / строка отчёта | Сумма / значение | Пояснение к расчёту |
|---|---|---|
| Ваша цена товара в кабинете Яндекс Маркета | 5 000,00 ₽ | Договорная цена реализации товара продавцом |
| Скидка по соинвесту Маркета и списание баллов Плюса у клиента | −1 500,00 ₽ | Покупатель доплатил с банковской карты только 3 500 ₽ |
| Из 1 500 ₽ баллов Маркет зачёл в счёт своей комиссии и буста (netting) | 1 100,00 ₽ | Уменьшили ваш денежный счёт за услуги Маркета |
| Оставшиеся баллы Маркет перечислил вам деньгами на счёт | 400,00 ₽ | Пришли в платёжном поручении как выплата за скидки |
| Налогооблагаемый доход селлера для КУДиР (3 500 + 1 100 + 400) | 5 000,00 ₽ | Ровно 5 000 ₽ — полная цена реализации товара! |
Бухгалтерская и налоговая ловушка
Налоговая ловушка №1 на Яндекс Маркете: бухгалтер видит в банковской выписке приход от покупателей (3 500 ₽) и прямую денежную доплату за баллы (400 ₽), но НЕ включает в доход УСН те 1 100 ₽ баллов, которые Маркет удержал взаимозачётом (`netting`) в счёт оплаты комиссии и «Буста продаж»! В результате налоговая база занижается на всю сумму зачтённых баллов. По п. 1 ст. 346.17 НК РФ погашение задолженности налогоплательщика зачётом встречных требований признаётся получением дохода в дату зачёта.
Как эту строку обрабатывает и сверяет Я Селлер
В Я Селлер модуль математики баллов (`yandex-points-math.ts`) и синхронизации отчётов восстанавливает полную выручку каждого заказа (деньги покупателя + субсидии и баллы Маркета) и показывает реальные расходы с учётом `netting`, защищая селлера от искажения выручки и налога УСН. Тариф — 4 900 ₽/мес за 3 магазина, 7 дней бесплатно.
Посмотрите iSeller на живых данных магазина
Настоящий кабинет продавца: чистая прибыль по каждому товару, реклама, склады и финансы. Не скриншоты — всё кликается. API-ключи не нужны.
Частые вопросы по этой строке отчёта
Теряю ли я в деньгах, когда покупатель оплачивает 99% стоимости моего товара баллами Яндекс Плюса?+
Нет. Для селлера оплата баллами Яндекс Плюса равнозначна обычной оплате рублями: 1 балл Плюса равен 1 рублю, и Яндекс Маркет возмещает вам эту сумму (зачётом в стоимость своих услуг по договору и/или переводом денег на расчётный счёт).
Включаются ли зачтённые баллы за скидки (netting) в доход на УСН «Доходы» (6%)?+
Да, обязательно. Поскольку этими баллами вы оплатили услуги Маркета (комиссию за размещение, логистику, буст), в момент проведения зачёта у вас возник налогооблагаемый доход в соответствии со ст. 346.15 и п. 1 ст. 346.17 НК РФ.
А если я работаю на УСН «Доходы минус расходы» (15%) — можно ли учесть услуги Маркета, оплаченные баллами netting, в расходах?+
При зачёте встречных однородных требований (когда баллы за скидку оформлены актом премии/вознаграждения и зачтены в счёт стоимости услуг Маркета по акту взаимозачёта) зачтённая сумма одновременно отражается и в доходах, и в расходах на основании закрывающих документов.
Вся экономика вашего бизнеса — как на ладони
Аналитика маркетплейсов и юнит-экономика в одном экране: iSeller раскладывает каждый товар на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете — от выручки до чистой прибыли.
- ✓Выручка и заказы — в реальном времени
- ✓Все затраты: комиссия, логистика, хранение, реклама, налог
- ✓Чистая прибыль и маржа по каждому артикулу
Ролик собран автоматически из данных вкладки «Финансы» — именно так iSeller видит магазин изнутри.
Открыть демо-кабинет с примером данныхWildberries, Ozon и Яндекс Маркет: комиссии по категориям, логистика, хранение и налоги — данные из наших калькуляторов. Пришлём на почту бесплатно.