ИП на УСН 6% для маркетплейса

Ставка 6% применяется ко всей выручке. Расходы (закупка, логистика, комиссия, реклама) налоговую базу не уменьшают — в этом и смысл режима: меньше учёта, но и меньше возможностей оптимизации.

Регионы вправе снижать ставку УСН «Доходы» — в отдельных субъектах она заметно ниже базовой. Проверьте региональный закон по месту регистрации: это законный способ сократить нагрузку.

Налог на УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы. Для ИП без работников это часто означает, что при небольшом доходе налог фактически съедается взносами.

Грубое правило: если документально подтверждённые расходы составляют меньше примерно 60% выручки — выгоднее 6%. Если больше — стоит считать УСН 15%.

У селлеров расходы обычно высокие: закупка, комиссия площадки, логистика, хранение, реклама. Поэтому «Доходы − Расходы» нередко выигрывает — но требует аккуратного документального учёта каждой строки.

Посчитайте на своих числах в калькуляторе налогов, а полную картину по товару — в юнит-экономике.

С 2026 года упрощенец с оборотом выше порога платит НДС вдобавок к налогу по УСН: при обороте 20–272,5 млн ₽ — по ставке 5%, выше — 7%. Значения в нашем калькуляторе синхронизированы с этими режимами.

Пониженные ставки 5% и 7% имеют неприятную особенность: входящий НДС к вычету не принимается. Подробнее — НДС на маркетплейсах.

Пороги — величина, которая меняется законом; перед планированием года сверяйтесь с НК РФ и обновлённым калькулятором.

ИП платит фиксированные страховые взносы за себя независимо от дохода, плюс дополнительный взнос 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽. Размер фиксированной части индексируется — актуальную сумму смотрите на сайте ФНС, мы её намеренно не приводим цифрой.

Отчётность скромная: декларация по УСН раз в год и книга учёта доходов. Появились работники — добавляется отчётность по ним.

Патент для маркетплейса не подходит: реализация товаров через компьютерные сети исключена из розничной торговли для ПСН — см. разбор патента для селлера.