Как считать реальную прибыль с учётом налогов и удержаний

Самая частая ошибка — считать прибылью то, что пришло на счёт от маркетплейса. Но выплата площадки — это уже выручка за вычетом её комиссии и логистики, но ещё до вашего налога, эквайринга, рекламы, себестоимости и постоянных расходов. Реальная прибыль намного скромнее суммы выплаты.

Реальную прибыль считают как водопад: от цены на витрине последовательно вычитают все удержания. Порядок примерно такой:

Каждая пропущенная строка водопада завышает прибыль. Особенно часто забывают эквайринг, хранение, обратную логистику невыкупов и — самое дорогое — налог.

Налог — самая недооценённая строка. Важный нюанс маркетплейсов: на УСН «Доходы» налог считается со всей выручки, которую удержал маркетплейс, а не с суммы, пришедшей на счёт. То есть комиссия площадки налог не уменьшает.

• УСН «Доходы» 6% — налог со всей выручки от продаж, комиссия базу не снижает
• УСН «Доходы минус расходы» 15% — можно учесть расходы, но нужно их подтверждать
• Патент — фиксированная сумма, но подходит не всем и не всем оборотам
• НДС — для части селлеров становится обязателен при превышении лимитов

Разница между режимами на маркетплейсе бывает решающей, потому что база на УСН «Доходы» — это оборот до вычета комиссии. Что выбрать, разбираем в статье про налоги селлера; прикинуть сумму — в калькуляторе налога.

Помимо очевидных комиссии и логистики, прибыль подтачивают удержания, которые не бросаются в глаза:

• Обратная логистика невыкупов — вы платите за доставку и возврат даже непроданного заказа
• Эквайринг — процент за приём платежа, около 1–2% в зависимости от площадки
• Хранение — капает фоном по всему складу, особенно за медленным товаром
• Штрафы — за брак, маркировку, нарушения правил, см. штрафы Wildberries
• Платная приёмка — коэффициенты приёмки в сезон и на популярных складах
• Комиссия за возврат и утилизацию — отдельные удержания за обработку возвратов

Условный товар, чтобы показать масштаб разницы между выплатой и прибылью (цифры ориентировочные):

Обратите внимание: налог 6% здесь считается с 2 000 ₽ (120 ₽), а не с прибыли. На тонкой марже эта деталь способна перевести товар из плюса в минус, поэтому её нельзя опускать.

Разовый расчёт по одному товару полезен, но реальную прибыль магазина нужно видеть постоянно и по всем товарам сразу — с учётом всех удержаний из водопада. Вручную по выгрузкам это долго и легко ошибиться.

Считаете вы вручную или в сервисе — принцип один: прибыль это то, что осталось после всех строк водопада, включая налог. Всё остальное — промежуточные суммы, которые приятно, но опасно принимать за заработок. Как свести это в общую картину, показывает расчёт прибыли магазина.